Veel ondernemers herkennen dit: het jaar loopt op zijn einde, de winst ziet er goed uit. En dan komt die gedachte op: “Als ik in december nog snel investeer, betaal ik minder belasting. Zal ik dat doen?”

Het klinkt aantrekkelijk om nog voor 31 december kosten te maken zodat de winst lager uitvalt. Maar voordat je een dure aankoop doet, is het belangrijk om te weten hoe dit fiscaal echt uitpakt. Want ja, het kan voordelen hebben, maar niet altijd zoveel als ondernemers vaak denken.

Bij AFD+ krijgen we deze vraag regelmatig. We begrijpen de gedachte helemaal, maar we geven dan altijd aan dat er zeker mogelijkheden zijn, mits je met een aantal zaken rekening houdt. In deze blog nemen we je stap voor stap mee, zodat je precies weet wanneer het slim is om in december nog te investeren en wanneer niet.

 

Begin bij de basis: heb je het echt nodig?

In deze blog gebruiken we een machine als voorbeeld, omdat dit een veelvoorkomende investering is bij bedrijven. De eerste en misschien wel belangrijkste vraag is: Is deze investering echt nodig voor je bedrijfsvoering?

Een aankoop alleen doen om belasting te besparen is meestal geen verstandige keuze. Een investering moet je bedrijf vooruithelpen en aansluiten bij wat je bij de Kamer van Koophandel hebt geregistreerd.

 

Belangrijk om te weten voordat je investeert in december

Als je overweegt te investeren op het laatste moment, houd dan rekening met het volgende:

  1. De investering moet passen bij je bedrijfsactiviteiten.Het product dat je koopt moet logisch zijn voor je onderneming en aansluiten bij de activiteiten zoals deze staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Als de investering hier niet bij past, kan deze namelijk worden afgekeurd als bedrijfsmiddel voor je onderneming. In dat geval wordt het niet gezien als zakelijke investering en kun je geen gebruik maken van fiscale voordelen zoals afschrijving of de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
  2. Heb je het bedrag vóór 31 december betaald?Voor fiscale regelingen zoals de KIA telt alleen het bedrag mee dat je daadwerkelijk hebt betaald binnen hetzelfde kalenderjaar. Een factuur ontvangen is dus niet genoeg. Zonder betaling kun je dat deel niet als investering voor dat jaar meenemen.
  3. Een investering verlaagt niet direct je winst met het volledige bedrag.De meeste bedrijfsmiddelen schrijf je af over meerdere jaren. Je fiscale voordeel in het eerste jaar is dus vaak klein.

Voorbeeld: hoe werkt dit nou precies?

Stel dat je in 2025 een machine koopt van €17.500 (excl. btw) die je nodig had. Later in december denk je: “Laat ik nog een extra machine kopen om belasting te besparen.”
Je schaft een tweede machine aan van €55.000 (excl. btw). Dan speelt het volgende:

  1. Afschrijving: je voordeel is kleiner dan je denkt

Bedrijfsmiddelen schrijf je meestal in 5 jaar af, met een restwaarde. Stel dat de restwaarde €5.000 is, dan mag je in 2025 slechts €417 afschrijven op de machine van €55.000. Veel ondernemers verwachten dat de €55.000 volledig van hun winst afgaat, maar dat gebeurt dus niet.

 

  1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) – wat is dat?

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale regeling waardoor je extra aftrek krijgt als je in één jaar investeert in bedrijfsmiddelen. Hoe hoger het totaalbedrag aan investeringen, hoe hoger (tot een bepaald bedrag) de aftrek.

 

Hoe werkt de KIA op basis van het voorbeeld?

Als je in 2025 van de tweede machine €10.000 aanbetaalt, dan telt alleen dat betaalde bedrag mee voor de KIA.

  • Over €10.000 ontvang je 28% KIA = €2.800
  • Over de eerdere €17.500 ontvang je 28% KIA = €4.900
  • Totaal aan extra aftrek: €7.700

Betaal je de resterende €45.000 pas in 2026?
Dan ontvang je in 2026 KIA over dat deel (met opnieuw de regels die dat jaar gelden).

 

  1. Let op: er zit een maximum aan de KIA

Als je alle investeringen in 2025 volledig betaalt en je totale investeringsbedrag komt uit op €72.500, dan verandert de hoogte van de KIA. De KIA is namelijk opgebouwd in een staffel: tot een bepaald bedrag (in 2025 is dat €70.602) ontvang je het maximale percentage aan aftrek. Ga je daarboven, dan daalt de aftrek juist weer.

Met andere woorden: meer investeren betekent niet automatisch meer belastingvoordeel. In sommige gevallen kan een extra investering er zelfs voor zorgen dat je totale aftrek lager wordt dan wanneer je net onder het maximum was gebleven.

 

Dus… is investeren in december slim?

Het korte antwoord: soms wel, soms niet. Het kan fiscaal gezien aantrekkelijk zijn om een geplande investering nog in december te doen, maar alleen als je goed kijkt naar de afschrijving, het moment van betalen en de regels rondom de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Een investering uitsluitend doen om belasting te besparen, blijkt in de praktijk vaak minder voordelig dan veel ondernemers verwachten.

Een investering zou altijd bijdragen aan de ontwikkeling van je bedrijf op langere termijn. Als dat niet het geval is, dan is het zonde om kosten te maken enkel voor een mogelijk belastingvoordeel.

 

Samengevat

Investeren kan zeker belastingvoordeel opleveren, maar meestal niet zo veel of zo snel als gedacht. Het uiteindelijke voordeel hangt onder andere af van hoeveel je daadwerkelijk vóór 31 december hebt betaald en hoe de KIA in jouw situatie uitpakt. Maak je keuze daarom vooral op basis van wat goed is voor je onderneming, en niet alleen vanuit het idee om de winst te drukken.

Twijfel je of het in jouw geval verstandig is om nog dit jaar te investeren? We helpen je graag bij het maken van een weloverwogen besluit. Samen kijken we naar je cijfers en je toekomstplannen, zodat je met een helder en goed onderbouwd advies verder kunt. Dat is precies waar de plus van AFD+ voor staat.